Pinjaman Hipotek: Piutang

Manajemen piutang usaha adalah dasar dari setiap arus kas perusahaan karena mewakili jumlah yang diharapkan akan diterima dari pelanggan (nilai realisasi bersih) untuk produk atau layanan yang disediakan.

Piutang diklasifikasikan menjadi aset lancar dan tidak lancar. Transaksi ini dicatat di neraca. Piutang lancar adalah uang tunai dan aset lain yang diterima perusahaan dari pelanggan dan diharapkan akan habis dalam satu tahun atau siklus operasinya, mana yang lebih lama.

Piutang usaha dikumpulkan melalui piutang tak tertagih atau diskon tunai. Aset tidak lancar adalah aset jangka panjang yang dimiliki perusahaan lebih dari satu tahun.

Selain aset tidak likuid yang terkenal, bank dan pemberi pinjaman hipotek lainnya memiliki piutang hipotek yang dilaporkan sebagai aset tidak lancar.

Kewajiban buruk, juga dikenal sebagai kewajiban buruk, dianggap sebagai aset kontrol (dikurangi dari aset di neraca). Aset counterparty meningkat pada entri kredit, menurun pada entri debet, dan memiliki saldo kredit.

Piutang macet adalah akun beban yang mewakili piutang yang tidak diharapkan perusahaan untuk pulih. Diskon tunai ditawarkan kepada pelanggan untuk segera menarik pembayaran.

Jika pelanggan membayar dalam jangka waktu yang ditentukan (biasanya 10 hari), diskon tunai yang ditawarkan dicatat sebagai 2/10, jadi jika pelanggan membayar dalam 10 hari, pelanggan menerima diskon 2%.

Istilah kredit lain yang ditawarkan adalah n30, yang berarti jumlah penuh. Pembayaran harus dilakukan dalam waktu 30 hari. Diskon tunai dikurangkan dari pendapatan penjualan dan dicatat dalam laporan laba rugi.

Bank dan lembaga keuangan lainnya yang memberikan pinjaman mengalami atau berharap kehilangan uang dari pinjaman yang mereka berikan kepada pelanggan mereka.

Seperti yang disaksikan negara selama krisis kredit, bank mengeluarkan pinjaman hipotek kepada pelanggan yang tidak dapat membayar hipotek mereka karena pengangguran atau fakta lain seputar situasi tersebut.

Akibatnya, default pada hipotek menciptakan krisis penyitaan dan bank mengambil alih rumah dan kehilangan uang.

Untuk pemulihan kerugian yang lebih baik, bank memiliki prosedur akuntansi sehingga bank dapat melaporkan transaksi pinjaman yang akurat pada setiap akhir bulan atau sesuai dengan siklus hipotek bank.

Dalam sistem manajemen risiko kredit, bank menetapkan cadangan piutang tak tertagih dan penyisihan kerugian hipotek. Pemberi pinjaman hipotek juga memiliki akun piutang hipotek (aset tidak lancar). Menurut definisi,

Untuk mencatat transaksi hipotek, akuntan mendebit akun piutang hipotek dan mengkredit akun kas. Dengan menyetor uang tunai yang mengurangi saldo akun Anda.

Jika peminjam tidak membayar pinjaman hipotek, akuntan memotongnya dari akun beban piutang tak tertagih dan akun piutang hipotek kredit.

Obligasi hipotek dilaporkan sebagai aset jangka panjang di neraca. Beban piutang tak tertagih dilaporkan dalam laporan laba rugi.

Ini adalah penerapan prinsip pencocokan bahwa biaya piutang tak tertagih timbul pada tahun yang sama saat hipotek diakui.

Untuk melindungi dari kerugian akibat gagal bayar pada pinjaman hipotek, bank membuat akun cadangan kerugian pinjaman, yang merupakan akun aset keseimbangan (dikurangi dari aset di neraca) yang mewakili jumlah yang diharapkan untuk menutupi kerugian di seluruh portofolio pinjamannya.

Di neraca, akun penyisihan kerugian pinjaman yang dicatat di neraca menunjukkan jumlah pinjaman terutang yang tidak diharapkan untuk dibayar kembali oleh peminjam (tunjangan kerugian pinjaman yang diperkirakan oleh lembaga keuangan hipotek).

Akun ini direkonsiliasi setiap tiga bulan berdasarkan kerugian bunga atas pinjaman hipotek yang dipenuhi dan yang belum dibayar (dibayar dan terbatas).

Penyisihan piutang tak tertagih adalah biaya yang menambah (atau mengurangi) penyisihan piutang tak tertagih. Kerugian pinjaman dicatat dalam laporan laba rugi.

Ini dirancang untuk menyesuaikan cadangan pinjaman untuk mencerminkan risiko default portofolio pinjaman Anda. Metodologi untuk memperkirakan cadangan kerugian pinjaman berdasarkan semua akun pinjaman dalam portofolio, menurut pendapat saya, tidak memberikan ukuran yang baik dari kemungkinan kerugian.

Masih ada risiko melebih-lebihkan atau meremehkan kerugian. Oleh karena itu, masih ada potensi kerugian bank yang menghambat tujuan mereka untuk menyimpan cadangan pinjaman dan provisi.

Dengan mengklasifikasikan pinjaman Anda dan memperkirakannya dengan benar, Anda dapat menghilangkan kerugian pinjaman tambahan.

Itu tidak memberi Anda ukuran yang baik dari kerugian yang mungkin Anda alami. Masih ada risiko melebih-lebihkan atau meremehkan kerugian.

Oleh karena itu, masih ada potensi kerugian bank yang menghambat tujuan mereka untuk menyimpan cadangan pinjaman dan provisi.

Dengan mengklasifikasikan pinjaman Anda dan memperkirakannya dengan benar, Anda dapat menghilangkan kerugian pinjaman tambahan.

Itu tidak memberi Anda ukuran yang baik dari kerugian yang mungkin Anda alami. Masih ada risiko melebih-lebihkan atau meremehkan kerugian.

Oleh karena itu, masih ada potensi kerugian bank yang menghambat tujuan mereka untuk menyimpan cadangan pinjaman dan provisi.

Dengan mengklasifikasikan pinjaman Anda dan memperkirakannya dengan benar, Anda dapat menghilangkan kerugian pinjaman tambahan.

Leave a Reply

Your email address will not be published.